المعالجة الضريبية للخيارات المتداولة في البورصة

کیفیة التعاملات الضریبیة لصنادیق الاستثمار المتداولة إن الصنادیق المتداولة في البورصات (إتفس) ھي استثمارات منظمة بشکل فرید تتبع المؤشرات أو السلع أو سلال الأصول. مثل الأسهم، يمكن شراء صناديق الاستثمار المتداولة على الهامش وتباع قصيرة. وتتقلب األسعار خالل كل جلسة تداول حيث يتم شراء األسهم وبيعها في مختلف البورصات. وقد أصبحت صناديق الاستثمار المتداولة معيارا في العديد من محافظ المستثمرين، ويرجع ذلك جزئيا إلى الفوائد العديدة لصناديق الاستثمار المتداولة. بما في ذلك الكفاءة الضريبية. وبسبب الطريقة التي يتم بها إنشاء واسترداد صناديق الاستثمار المتداولة، يستطيع المستثمرون تأجيل دفع معظم مكاسب رأس المال إلى أن يتم بيع شركة إتف. وكما هو الحال مع أي استثمار، من المهم للمستثمرين فهم الآثار الضريبية لصناديق الاستثمار المتداولة قبل الاستثمار. هنا سوف نقدم فئات الأصول والهياكل والمعاملة الضريبية للصناديق المتداولة في البورصة. إتف فئة الأصول وهيكلها يتم تحديد الطريقة التي يتم فيها فرض ضريبة على إتف عن طريق طريقة اكتساب الأصول الأساسية. وهيكلها، ومقدار الوقت الذي تعقده المؤسسة. يمكن تصنيف الصناديق المتداولة في بورصة واحدة إلى خمس فئات من الأصول: صناديق الأسهم (مؤشرات السوق والأسهم) صناديق الدخل الثابت (السندات) صناديق السلع (السلع الملموسة) صناديق العملات (العملات الأجنبية) صناديق بديلة (فئات أصول متعددة أو أصول غير تقليدية) يتم تصنيف صناديق الاستثمار المتداولة بشكل أكبر من قبل واحدة من خمسة هياكل صناديق: إتف معالجة الضرائب مزيج من فئة الأصول إتف والهيكل، جنبا إلى جنب مع متى عقد صندوق المتاجرة الأوروبية (المكاسب قصيرة الأجل تنطبق على الاستثمارات التي يحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو يتم تطبيق مكاسب أقل على املدى الطويل عندما يتم االحتفاظ بأكثر من سنة واحدة (. ويبين الشكل 1 الحد الأقصى لمعدلات الضرائب على المدى الطويل والقصير الأجل لمختلف فئات أصول صندوق الاستثمار الأوروبي والهياكل (قد يختلف معدل الضريبة حسب معدل الضريبة الحدية). ملاحظة: بموجب قوانين الضرائب، فإن الأفراد ذوي الدخل المرتفع (الذين لديهم دخل خاضع للضريبة أعلى من 400،000) والمتزوجين الذين يقدمون معا (مع دخل خاضع للضريبة أعلى من 464،850) يخضعون ل 20 حد أقصى على المدى الطويل معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية، و 3.8 الرعاية الطبية ضريبة الدخل على الاستثمار. الحد الأقصى لمكاسب رأس المال طويلة الأجل قصيرة الأجل لصناديق الاستثمار المتداولة يبين الجدول أعلاه الحد الأقصى لمعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وقصيرة الأجل بنسبة مئوية. وقد يختلف الحد الأقصى لمعدل المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل والقصيرة الأجل بالنسبة للأفراد ذوي الدخل المرتفع والأزواج المتزوجين بموجب القوانين الضريبية. ونظرا لوجود مثل هذا النطاق الواسع من المعدلات الضريبية والآثار المالية المحتملة، من المهم فهم هيكل الأموال قبل الاستثمار. على سبيل المثال، يحتفظ سبدر سامب 500 إتف (سبي) بجميع الأسهم سامب 500 مؤشر، لذلك سيتم تصنيفها على أنها صندوق الأسهم. وهي منظمة كصندوق استثمار الثقة. من الشكل رقم 1، نرى أن صندوق رأس المال الذي يتم تنظيمه كمعهد لتكنولوجيا المعلومات سيكون خاضعا لمعدل ضريبي قصير الأجل يبلغ 20 حد أقصى. ويمكن العثور على المعلومات المتعلقة بالموجودات والهيكل المالي في ورقة وقائع أو نشرة إخبارية سريعة. العملات والعقود الآجلة والمعادن صناديق الاستثمار المتداولة يتم التعامل مع العملات الأجنبية والعقود الآجلة والمعادن. وبصفة عامة، تتبع قواعد الضرائب في إتف القطاع الذي تستثمره إتف. والأرباح المحققة من العملات المتداولة في البورصة التي يتم تنظيمها كصناديق ائتمان المانحين أو إتنس، على سبيل المثال، تخضع للضريبة كدخل عادي، بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بالمركز. وتكتسب صناديق الاستثمار المتداولة الآجلة تعرضها لسلعة أو أصل أساسي من خلال الاستثمار في العقود الآجلة. أي مكاسب وخسائر من العقود الآجلة التي تحتفظ بها إتف تعامل على أنها 60 طويلة الأجل و 40 قصيرة الأجل لأغراض ضريبية. ويبلغ معدل الضريبة المرجح من الحد الأقصى للمعدلات 27.84. بالإضافة إلى ذلك، قد تطبق قواعد السوق إلى السوق، وسيتم فرض ضريبة على الأرباح غير المحققة كما لو كانت قد بيعت في نهاية السنة. الذهب والفضة والبلاتين السبائك تعتبر المقتنيات لأغراض الضرائب. إذا كان كسبك قصير الأجل. فإنه سيتم فرض ضريبة على الدخل العادي. وإذا كان ذلك على المدى الطويل، فسيتم فرض ضريبة عليه في 28. إن الصناديق المتداولة في البورصة هي خيار استثماري شعبي متزايد بالنسبة لأولئك الذين يرغبون في الاستفادة من العديد من ميزات إتف المواتية، بما في ذلك الكفاءة الضريبية. تهدف هذه المقالة إلى تقديم مقدمة فقط. ولأن قوانين الضرائب معقدة وتتغير من وقت لآخر، فمن المهم التشاور مع أخصائي ضريبة مؤهل، مثل محاسب قانوني معتمد (كبا). قبل اتخاذ أي قرارات الاستثمار وتقديم عودتك السنوية. معلومات قانونية هامة حول البريد الإلكتروني الذي سيتم إرساله. باستخدام هذه الخدمة، فإنك توافق على إدخال عنوان بريدك الإلكتروني الحقيقي وإرساله فقط إلى الأشخاص الذين تعرفهم. إنه انتهاك للقانون في بعض الولايات القضائية لتحديد نفسك بشكل زائف في رسالة إلكترونية. سيتم استخدام جميع المعلومات التي تقدمها الإخلاص فقط لغرض إرسال البريد الإلكتروني نيابة عنك. سطر الموضوع من البريد الإلكتروني الذي ترسله سيكون الإخلاص: تم إرسال البريد الإلكتروني الخاص بك. صناديق الاستثمار المشترك والصناديق المشتركة الاستثمار - الإخلاص الاستثمارات النقر على رابط سوف يفتح نافذة جديدة. صناديق الاستثمار المتداولة مقابل صناديق الاستثمار المشترك: كفاءة الضرائب يمكن أن تكون صناديق الاستثمار المتداولة أكثر فعالية من حيث الضرائب مقارنة بالصناديق التعاونية التقليدية. وبصفة عامة، فإن عقد مؤسسة إتف في حساب خاضع للضريبة سيولد التزامات ضريبية أقل مما لو كنت تملك صندوقا استثماريا مشابها في نفس الحساب. من وجهة نظر دائرة الإيرادات الداخلية، والمعاملة الضريبية لصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المشترك هي نفسها. وكلاهما يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية والضرائب على إيرادات توزيعات الأرباح. ومع ذلك، يتم هيكلة صناديق الاستثمار المتداولة بطريقة يتم فيها تقليل الضرائب إلى الحد الأدنى لحامل إتف وفاتورة الضرائب النهائية بعد بيع إتف ويتم تكبد ضريبة أرباح رأس المال أقل مما كان المستثمر قد دفعه مع صندوق مشترك منظم مماثل . في جوهرها، هناك في مجال المهنيين الضرائب أقل الأحداث الخاضعة للضريبة في هيكل إتف التقليدية مما كانت عليه في صندوق الاستثمار المشترك. هيريس لماذا: يجب على مدير الصندوق المشترك إعادة التوازن المستمر للصندوق من خلال بيع الأوراق المالية لاستيعاب الاسترداد المساهمين أو إعادة تخصيص الأصول. ويؤدي بيع الأوراق المالية ضمن محفظة صناديق الاستثمار المشترك إلى تحقيق مكاسب رأسمالية للمساهمين، حتى بالنسبة للمساهمين الذين قد يكون لديهم خسارة غير محققة من إجمالي استثمارات صناديق الاستثمار المشترك. وعلى النقيض من ذلك، يستوعب مدير صندوق الاستثمار المتدفق تدفقات الاستثمار والتدفقات الخارجة عن طريق إنشاء وحدات الإبداع أو استردادها، وهي سلال من الأصول تقارب مجمل التعرض للاستثمار في صندوق الاستثمار الأوروبي. ونتيجة لذلك، فإن المستثمر عادة لا يتعرض لأرباح رأسمالية على أي ضمان فردي في الهيكل الأساسي. ولكي نكون منصفين لصناديق الاستثمار المشتركة، يستفيد المديرون من تحمل خسائر رأس المال من السنوات السابقة، وحصاد الخسائر الضريبية، واستراتيجيات تخفيف الضرائب الأخرى لتقليل استيراد الضرائب السنوية على الأرباح الرأسمالية. وبالإضافة إلى ذلك، صناديق الاستثمار المشترك هي أكثر فعالية من الضرائب أكثر بكثير من الأموال المدارة بنشاط بسبب انخفاض معدل دوران. إتف كابيتال غينز تاكسيس في معظم الأحيان، يمكن لمديري إتف إدارة معاملات السوق الثانوية بطريقة تقلل من فرص حدوث أرباح في رأس المال. ومن النادر أن تقوم مؤسسة الاستثمار الأوروبية القائمة على المؤشرات بدفع مكاسب رأسمالية عندما يحدث ذلك عادة بسبب بعض الظروف الاستثنائية غير المتوقعة. وبطبيعة الحال، فإن المستثمرين الذين يحققون مكسب رأس المال بعد بيع إتف تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. حاليا، تعتمد أرباح رأس المال طويلة الأجل على تعديل الدخل الإجمالي المعدل (أجي) والدخل الخاضع للضريبة (المعدلات هي 0 و 15 و 18.8 و 23.8 لعام 2016). النقطة المهمة هي أن المستثمر يتحمل الضريبة بعد بيع إتف. الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المتداولة يتم فرض ضريبة على أرباح صناديق الاستثمار المتداولة وفقا لمدى امتلاك المستثمر لصندوق صندوق الاستثمار المتداول. إذا كان المستثمر قد عقد الصندوق لأكثر من 60 يوما قبل إصدار أرباح الأسهم، فإن توزيعات الأرباح تعتبر توزيعات أرباح مؤهلة وتخضع للضريبة في أي مكان من 0 إلى 20 اعتمادا على معدل ضريبة الدخل للمستثمرين. إذا تم توزيع األرباح قبل أقل من 60 يوما من إصدار األرباح، فإن ضريبة األرباح تخضع لضريبة الدخل العادية للمستثمرين. وهذا يشبه الطريقة التي تعامل بها صناديق الأسهم المشتركة. الاستثناءات من القواعد يمكن لبعض صناديق الاستثمار المتداولة الدولية، وخاصة صناديق الاستثمار المتداولة في الأسواق الناشئة، أن تكون أقل فعالية من الضرائب من صناديق الاستثمار المتداولة في الأسواق المحلية والمتقدمة. وخلافا لمعظم صناديق الاستثمار الأوروبية الأخرى، فإن العديد من الأسواق الناشئة مقيدة من أداء عمليات تسليم عينية للأوراق المالية. ولذلك، قد تضطر مؤسسة الأوراق المالية الناشئة في الأسواق الناشئة إلى بيع الأوراق المالية لجمع الأموال للاسترداد بدلا من تسليم الأسهم التي من شأنها أن تسبب الحدث الخاضع للضريبة ويخضع المستثمرين لأرباح رأس المال. وقد أثبتت صناديق الاستثمار المتداولة في ليفيراجيدينفيرز أن المركبات ذات الكفاءة الضريبية غير فعالة نسبيا. وكان للكثير من هذه الأموال توزيعات كبيرة في رأس المال - على كل من الأموال الطويلة والقصيرة. وتستخدم هذه األموال عموما المشتقات - مثل المقايضة والعقود اآلجلة - للحصول على التعرض للمؤشر. ولا يمكن تسليم المشتقات العينية ويجب شراؤها أو بيعها. وتحصل مكاسب هذه المشتقات عموما على 6040 معاملة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس)، مما يعني أن 60 تعتبر مكاسب طويلة الأجل و 40 تعتبر مكاسب قصيرة الأجل بغض النظر عن فترة عقد العقود. ومن الناحية التاريخية، كانت التدفقات في هذه المنتجات متقلبة، ويؤدي إعادة توزيع المحفظة بشكل يومي من أجل تحقيق التتبع اليومي للمؤشرات إلى آثار ضريبية محتملة كبيرة على هذه الأموال. أما السلع السلعية الأساسية فتتمتع بمعاملة ضريبية مماثلة لصناديق الاستثمار المتداولة ذات الفائدة العالية بسبب استخدام المشتقات والمعاملة الضريبية 6040. ومع ذلك، لا توجد لدى إيتبس للسلع متطلبات تتبع المؤشر اليومي، واستخدام استراتيجيات الرفع المالي، ولديها تدفقات نقدية أقل تقلبا ببساطة بسبب طبيعة الأموال. إكسهانج ترادد نوتس إن هيكل إتف الأكثر فعالية من الضرائب هو إكسهانج ترادد نوتس. إن إتنس هي سندات دين مضمونة من قبل البنك المصدر و ترتبط بمؤشر. لأن إتنس لا تملك أي أوراق مالية، لا توجد توزيعات أرباح أو دفعات سعر الفائدة المدفوعة للمستثمرين في حين يملك المستثمر إتن. تعكس أسهم إتن العائد الإجمالي للمؤشر الأساسي يتم إدراج قيمة التوزيعات في عوائد المؤشرات، ولكن لا تصدر بانتظام للمستثمر. وهكذا، على عكس العديد من صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة التي توزع بانتظام أرباح الأسهم، لا يخضع المستثمرون إتن لضرائب أرباح رأس المال على المدى القصير. وعلى غرار صناديق الاستثمار المتداولة التقليدية، عندما يبيع المستثمر إتن، يخضع المستثمر لضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأجل. حقوق الطبع والنشر المادة 2011 من قبل ديفيد J. أبنر وغاري L. غاستينيو. أعيد طباعتها وتكييفها من دليل إتف: كيفية القيمة والصناديق المتداولة في البورصة ودليل الصناديق المتداولة في البورصة، الطبعة الثانية بإذن من جون وايلي سونس، Inc. البيانات والآراء الواردة في هذه المقالة هي آراء المؤلف. لا يمكن أن تضمن فديليتي إنفستمينتس دقة أو اكتمال أي بيانات أو بيانات. لا ينبغي أن تفسر هذه إعادة طبع والمواد تسليمها على أنها عرض لبيع أو التماس عرض لشراء أسهم أي أموال المذكورة في هذا طبع. يتم توفير البيانات والتحليل الوارد في هذه الوثيقة كما هو ودون أي ضمان من أي نوع، سواء كانت صريحة أو ضمنية. لا يتم اعتماد الإخلاص، وتقديم توصية أو تأييد أي استراتيجية تجارية أو الاستثمار أو أمن معين. جميع الآراء الواردة هنا عرضة للتغيير دون إشعار، ويجب عليك دائما الحصول على المعلومات الحالية وأداء العناية الواجبة قبل التداول. وبالنظر إلى أنه يجوز للمزود تعديل الأساليب التي يستخدمها لتقييم فرص الاستثمار من وقت لآخر، فإن نتائج النموذج قد لا تثير أو تبين التأثير السلبي المركب لتكاليف المعاملات أو رسوم الإدارة أو تعكس نتائج الاستثمار الفعلية، مع الاستفادة من بعد. ولهذا السبب ولأسباب أخرى كثيرة، فإن نتائج النماذج ليست ضمانا للنتائج المستقبلية. الأوراق المالية المذكورة في هذه الوثيقة قد لا تكون مؤهلة للبيع في بعض الولايات أو البلدان، ولا تكون مناسبة لجميع أنواع المستثمرين قيمتها، والدخل الذي ينتجون قد تتقلب ويؤثر سلبا من أسعار الصرف، وأسعار الفائدة أو عوامل أخرى. معلومات قانونية مهمة حول البريد الإلكتروني الذي سيتم إرساله. باستخدام هذه الخدمة، فإنك توافق على إدخال عنوان البريد الإلكتروني الحقيقي الخاص بك وإرسالها فقط إلى الأشخاص الذين تعرفهم. إنه انتهاك للقانون في بعض الولايات القضائية لتعريف نفسك بشكل زائف في رسالة إلكترونية. جميع المعلومات التي تقدمها سوف تستخدم من قبل الإخلاص فقط لغرض إرسال البريد الإلكتروني نيابة عنك. خط الموضوع من البريد الإلكتروني الذي ترسله سيكون الإخلاص: تم إرسال البريد الإلكتروني الخاص بك. كيفية خفض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار الأوروبية يجب على المستثمرين الذين يسعون للتغلب على السوق أن يتطلعوا إلى صناديق التداول المتداولة (إتفس) لكفاءة الضرائب. سهولة بيع وشراء صناديق الاستثمار المتداولة، إلى جانب انخفاض تكاليف المعاملات. تقدم للمستثمرين أداة أخرى فعالة لتعزيز المحفظة. الكفاءة الضريبية هي أيضا جزء مهم من جاذبيتها، وهو التركيز بشكل جيد على في هذه المقالة. يحتاج المستثمرون إلى فهم الآثار الضريبية لصناديق الاستثمار المتداولة، حتى يتمكنوا من أن يكونوا استباقيين مع استراتيجياتهم. تبدأ جيدا من خلال استكشاف القواعد الضريبية التي تنطبق على إتفس والاستثناءات التي يجب أن تكون على بينة من، وبعد ذلك سوف تظهر لك بعض الاستراتيجيات الضريبية لتوفير المال التي يمكن أن تساعدك على الحصول على عائد كبير وتغلب على السوق. تابع القراءة لمعرفة الأسباب التي تجعل هذه القواعد تزيل القيود في حياتك المالية. انظر: مقدمة للصناديق المتداولة في البورصة قواعد الضرائب العامة تتمتع صناديق الاستثمار المتداولة بمعاملة ضريبية أكثر ملاءمة من الصناديق الاستثمارية نظرا للهيكل الفريد. وتقوم الصناديق المشتركة بإنشاء واستبدال الأسهم مع المعاملات العينية التي لا تعتبر مبيعات. ونتيجة لذلك، فإنها لا تخلق أحداث خاضعة للضريبة. ومع ذلك، عند بيع إتف، تؤدي التجارة إلى حدث خاضع للضريبة. ما إذا كانت مكاسب أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل أو قصيرة الأجل تعتمد على المدة التي تم فيها عقد صندوق الاستثمار المتداول. في الولایات المتحدة الأمریکیة، لتلقي علاج المکاسب الرأسمالیة علی المدى الطویل، یجب علیك عقد مؤسسة إتف لمدة أکثر من عام. إذا كنت تحتفظ بالضمان لمدة سنة واحدة أو أقل، فستحصل على معالجة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. انها ليست كل العذاب والكآبة للمستثمرين صندوق الاستثمار المشترك. والخبر السار هو أن صنادیق الاستثمار المشترك یرتفع بشکل عام من قیمة دوران الأسھم مما یخلق فرصا أکبر لکسب أرباح رأس المال إلی المستثمرین، مقارنة مع صنادیق الاستثمار المتداولة ذات العائد المنخفض. سي: صندوق الاستثمار المشترك أو إتف: الذي هو حق لك كما هو الحال مع الأسهم، كنت تخضع لقواعد غسل بيع إذا كنت تبيع إتف لخسارة ثم شرائه مرة أخرى في غضون 30 يوما. يحدث بيع غسل عند بيع أو تداول ضمان في حيرة، وفي غضون 30 يوما بعد بيعك: شراء إتف متطابقة إلى حد كبير، الحصول على إتف متطابقة إلى حد كبير في التجارة الخاضعة للضريبة بالكامل أو الحصول على عقد أو خيار لشراء إلى حد كبير متطابقة إتف إذا كان فقدان الخاص بك غير مسموح به بسبب قواعد غسل البيع، يجب إضافة الخسارة غير المسموح بها لتكلفة إتف الجديدة. هذا يزيد من أساسك في إتف الجديد. هذا التعديل يؤجل خصم الخسارة حتى التصرف في إتف الجديد. تبدأ فترة الاحتفاظ الخاصة بك لصندوق الاستثمار الأوروبي الجديد في نفس اليوم الذي يتم فيه بيع فترة عقد إتف التي تم بيعها. العديد من صناديق الاستثمار المتداولة تولد أرباحا من الأسهم التي تمتلكها. توزيعات الأرباح العادية (الخاضعة للضريبة) هي أكثر أنواع التوزيع شيوعا من شركة. وفقا لمصلحة الضرائب. یمکنك افتراض أن أي توزیعات أرباح تحصل علیھا في الأوراق المالیة المشترکة أو المفضلة ھي توزیعات أرباح عادیة ما لم تخبرك شرکة الدفع بخلاف ذلك. تخضع هذه الأرباح للضريبة عند دفعها من قبل إتف. تخضع أرباح الأسهم المؤهلة لنفس معدل الضريبة الأقصى الذي ينطبق على صافي أرباح رأس المال. یتعین علی موفر إتف الخاص بك أن یخبرك بما إذا کانت التوزیعات التي تم دفعھا عادیة أو مؤھلة. الاستثناءات - العملات والعقود الآجلة والمعادن كما هو الحال في كل شيء تقريبا، هناك استثناءات لقواعد الضرائب العامة لصناديق الاستثمار المتداولة. ومن الطرق الجيدة للتفكير في هذه الاستثناءات معرفة القواعد الضريبية للقطاع. وتتبع صناديق الاستثمار المتداولة التي تتلاءم مع قطاعات معينة القواعد الضريبية للقطاع بدلا من قواعد الضرائب العامة. العملات. العقود الآجلة والمعادن هي القطاعات التي تتلقى معاملة ضريبية خاصة. العملات المتداولة إتفس هذه هي معظم العملات إتفس هي في شكل صناديق المانحين. وهذا يعني أن الربح من الثقة يخلق التزاما ضريبيا لمساهم الصندوق. والتي تخضع للضريبة كدخل عادي. وهم لا يحصلون على أي معاملة خاصة، مثل مكاسب رأس المال طويلة الأجل، حتى لو كنت تحتفظ إتف لعدة سنوات. وبما أن صناديق العملات المتداولة بالعملة تتداول في أزواج العملات، تفترض سلطات الضرائب أن هذه الصفقات تتم على فترات قصيرة. العقود الآجلة صناديق الاستثمار المتداولة تتداول هذه الأموال السلع. الأسهم، سندات الخزينة والعملات. على سبيل المثال، بويرشاريس دب الزراعة (أميكس: دبا) تستثمر في العقود الآجلة للسلع الزراعية - الذرة والقمح وفول الصويا والسكر - وليس السلع الأساسية. يتم التعامل مع المكاسب والخسائر من العقود الآجلة داخل إتف للأغراض الضريبية على أنها 60 طويلة الأجل و 40 قصيرة الأجل بغض النظر عن المدة التي تحتفظ بها إتف. وعلاوة على ذلك، صناديق الاستثمار المتداولة التي تتبع العقود الآجلة تتبع قواعد السوق إلى السوق في نهاية العام. وهذا يعني أن المكاسب غير المحققة في نهاية السنة تخضع للضريبة كما لو أنها بيعت. المعادن صناديق الاستثمار المتداولة إذا كنت تتاجر أو تستثمر في الذهب والفضة أو البلاتين السبائك، ويعتبر التاجر انه تحصيلها لأغراض الضرائب. وينطبق الشيء نفسه على صناديق الاستثمار المتداولة التي تتداول أو تحتفظ بالذهب أو الفضة أو البلاتين. كما تحصيلها. إذا كان مكسبك قصير الأجل، فإنه يتم فرض ضريبة عليه كدخل عادي. إذا اكتسب مكسبك لأكثر من سنة واحدة، ثم يتم فرض ضريبة عليك على أي من اثنين من معدلات الأرباح الرأسمالية، اعتمادا على شريحة الضريبية الخاصة بك. وهذا يعني أنه لا يمكنك الاستفادة من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية العادية على الاستثمارات في صناديق الاستثمار المتداولة التي تستثمر في الذهب أو الفضة أو البلاتين. سيقوم مزود إتف الخاص بك بإبلاغك بما يعتبر قصير الأجل وما يعتبر مكاسب أو خسائر طويلة الأجل. الاستراتيجيات الضريبية باستخدام صناديق الاستثمار المتداولة تتاح صناديق الاستثمار المتداولة استراتيجيات فعالة لتخطيط الضرائب، خاصة إذا كان لديك مزيج من الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة في محفظتك. وتتمثل إحدى الاستراتيجيات المشتركة في إغلاق المواقع التي تتكبد خسائر قبل الذكرى السنوية التي تقضيها سنة واحدة. ثم يمكنك الاحتفاظ المواقف التي لديها مكاسب لأكثر من سنة واحدة. وبهذه الطريقة يتلقى المكاسب الخاصة بك على المدى الطويل العلاج المكاسب الرأسمالية، وخفض المسؤولية الضريبية الخاصة بك. بالطبع، هذا ينطبق على الأسهم وكذلك صناديق الاستثمار المتداولة. في حالة أخرى، قد تمتلك إتف في قطاع تعتقد أنه سيؤدي أداء جيدا. ومع ذلك، فإن السوق قد سحبت جميع القطاعات أسفل مما يتيح لك خسارة صغيرة. كنت مترددا في بيع، لأنك تعتقد أن القطاع سوف انتعاش، ويمكن أن تفوت المكاسب بسبب قواعد غسل البيع. في هذه الحالة، يمكنك بيع إتف الحالي وشراء آخر يستخدم فهرس مماثل ولكن مختلف. وبهذه الطريقة لا يزال لديك التعرض للقطاع المواتي، ولكن يمكنك أن تأخذ الخسارة على إتف الأصلي لأغراض الضرائب. تعد صناديق الاستثمار المتداولة أداة مفيدة للتخطيط الضريبي في نهاية العام. على سبيل المثال، كنت تملك مجموعة من الأسهم في المواد والرعاية الصحية القطاعات التي هي في حيرة. ومع ذلك، تعتقد أن هذه القطاعات مستعدة للتغلب على السوق خلال العام المقبل. الاستراتيجية هي بيع الأسهم لخسارة ثم شراء صناديق الاستثمار المتداولة للقطاع مثل سامب المواد اختيار القطاع سبدر (أميكس: زلب) والرعاية الصحية حدد القطاع سبدر (أميكس: زلف). وبهذه الطريقة يمكنك أن تأخذ خسارة رأس المال دون أن تفقد التعرض للقطاعات. الخلاصة يمكن للمستثمرين الذين يستخدمون صناديق الاستثمار المتداولة في محافظهم أن يضيفوا إلى عائداتهم إذا فهموا العواقب الضريبية لصناديق الاستثمار المتداولة الخاصة بهم. ونظرا لخصائصها الفريدة، فإن العديد من صناديق الاستثمار المتداولة توفر الفرص للمستثمرين لتأجيل الضرائب حتى يتم بيعها، على غرار امتلاك الأسهم. وبالإضافة إلى ذلك، عندما تقترب من الذكرى السنوية الأولى لعملية الشراء من الصندوق، يجب عليك أن تنظر في بيع أولئك الذين يعانون من خسائر قبل الذكرى السنوية لسنة واحدة للاستفادة من خسارة رأس المال على المدى القصير. وبالمثل، ينبغي أن تفكر في عقد صناديق الاستثمار المتداولة هذه بمكاسب بعد مرور عام على استفادتها من معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية المنخفضة الأجل. صناديق الاستثمار المتداولة التي تستثمر في العملات والمعادن والعقود الآجلة لا تتبع القواعد الضريبية العامة. وبدلا من ذلك، تتبع القواعد الضريبية للأصل الأساسي. والتي عادة ما ينتج عنها علاج ضريبي على المدى القصير. وكقاعدة عامة، تتبع صناديق الاستثمار المتداولة القواعد الضريبية للأصل الأساسي، والتي من شأنها أن تساعد المستثمرين في التخطيط الضريبي.